kl800.com省心范文网

甲公司2011年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价650元(不含增


甲公司2011年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价650元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位
甲公司于2011年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为30%。至2011年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。
按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理。甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更;甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。
甲公司于2011年度财务报告批准对外报出前,A产品尚未发生退回;至2012年3月3日止,2011年出售的A产品实际退货率为35%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。
计算甲公司因销售A产品对2011年度确认的递延所得税费用。


赞助商链接

甲公司20×9年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司...

甲公司20×9年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价6500元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出...

甲公司2010年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约...

甲公司2010年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定,甲公司向乙公司销售A产品价款总额2600万元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1...

2012年12月26日,甲公司与乙公司签订了一份不可撤销的销...

2012年12月26日,甲公司与乙公司签订了一份不可撤销的销售合同,双方约定,2013年3月20日,甲公司应按每台100万元的价格向乙公司提供乙产品5台。2012年12月31,...

中级会计例题

甲公司预计向乙公司销售该批产品将发生相关税费 10 ...2016 年 9 月 3 日,甲公司与乙公司签订了一份...计算 A 产品的可变现净值应以销售合同约定的单位...

20×1年10月20日,甲公司与乙公司签订不可撤销的销售合...

20×1年10月20日,甲公司与乙公司签订不可撤销的销售合同,拟于20×2年4月10日以40万元的价格向乙公司销售W产品一件。该 产品主要由甲公司库存自制半成品S加工...

2013年4月30日甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一...

2013年4月30日甲公司与乙公司签订协议,向乙公司销售一批产品,产品的实际成本为600万元,合同规定的销售价格为900万元,适用的增值税税率为17%,同时约定甲公司应于8...

2016年会计继续教育答案

2014 年12 月31 日应计提的存货跌价准备为(A )...因乙企业提出的退货要求符 合销售合同约定,甲企业...公司与乙公司签订协议,采用预收款方式向乙公司销售...

产品销售协议

产品销售协议书编号: 甲方:地址: 乙方:地址: 甲乙双方根据《合同法》及其它有关法律、法规的规定,本着平 等自愿、合作互惠的原则,就甲方向乙方销售 产品达成如...

...约定将在2008年2月1日向乙公司销售A产品,合同约定价...

2007年11月1日甲公司签定一项销售合同,约定将在2008年2月1日向乙公司销售A产品,合同约定价款为每件10万元,共销售10件,该合同为不可撤销合同,如果甲公司违约将支...

20×2年12月1日,甲公司与乙公司签订一项不可撤销的产品...

20×2年12月1日,甲公司与乙公司签订一项不可撤销的产品销售合同,合同规定:甲公司3个月后提交乙公司一批产品,合同价格(不含增 值税额)为500万元,如甲公司违约...