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大力推进信息管税,全面提高税收征管和科技工作水平

大力推进“信息管税” 全面提高税收征管和科技工作水平
——在全国税收征管和科技工作会议上的讲话 (2009 年 6 月 24 日) 宋兰

同志们: 全国税收征管和科技工作会议今天召开, 这次会议的主要任 务是:回顾近年来税收征管和科技工作情况;讨论有关法律、制 度;交流工作经验;部署当前和今后一个时期征管和科技工作。 这次会议是总局今年的重点会议之一,也是 2008 年总局和税务 系统机构改革后召开的第一次全国征管和科技工作会议。 为便于 大家讨论,我先讲几点意见。 一、近几年税收征管和科技工作的基本回顾 近几年来,根据总局的统一部署,各级税收征管科技部门按 照科学化、专业化、精细化管理的要求,不断深化征管改革,规 范税收执法,促进税法遵从,推进信息化建设,取得了一系列重 要成绩, 为保障各项税收任务完成和税制平稳运行做出了积极贡 献。

一是现代税收管理理念初步确立, 征管法律制度体系进一步 一是现代税收管理理念初步确立, 健全。 健全。全系统普遍树立了科学化、专业化、精细化以及征纳双方 法律地位平等等现代税收管理理念,提高了法治、创新和服务意 识,征管现代化进程逐步加快。以《税收征管法》为征管程序基 本法律制度,《征管法实施细则》和《发票管理办法》为行政法 规制度,及相配套的征管制度体系不断得到完善。先后围绕欠税 公告、纳税信用等级评定、抵税财物拍卖变卖、纳税担保、税务 登记、 纳税评估、 税收管理员等, 制发了十多项征管制度和办法。 近年来,税务总局积极开展了《税收征管法》修订工作,研究明 确了《税收征管法》的修订原则和思路,进行了法律清理,向全 国人大提交了评估报告,现已列入五年立法规划,并组织系统内 力量和有关专家,完成了征管法修改稿。结合税收征管法及其实 施细则的修订,对《发票管理办法》及其实施细则也相应进行了 修改,现已提交国务院法制办并正在审议之中。 二是税收征管模式进一步完善, 二是税收征管模式进一步完善,税收征管体制不断改革创 新。确立并贯彻了“以申报纳税和优化服务为基础,以计算机网 络为依托,集中征收,重点稽查,强化管理”的税收征管模式, 税收执法行为逐步规范,征管质量和效率不断提高。征管机构设 置更加规范,岗责、流程进一步优化,在按税种、按环节管理的 基础上开始探索按纳税人类型实行专业化管理。征管体制、业务 的优化重组,为信息技术的全面应用提供了良好基础,为实现执

法规范、征收率高、成本降低、社会满意的目标提供了组织和机 制保障。 三是初步建立了税源管理的有效机制, 税源监控工作不断加 三是初步建立了税源管理的有效机制, 强。建立税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查“四位一体” 的税源管理机制,已成为各级税务机关的普遍共识和积极行动。 一些地方积极完善税源管理体系, 探索县以上税务机关征管实体 化,形成了同级职能部门横向联动、上下级机关纵向互动、辖区 范围内整体协调的税源管理运行机制。 一些地方引入税收风险管 理理念,构建风险识别、预警、排序、处置的信息化应用平台, 从流程上把服务、征收、管理、稽查等环节、岗位联结起来,形 成职责分明、操作简便、环环相扣的征管机制,提高了税源管理 成效。全面推行税收管理员制度,大力加强税收管理员队伍的综 合素质培训, 落实岗位职责, 探索专业化管理方式, 对于解决 “疏 于管理、淡化责任”问题,加强税源管理发挥了积极作用。 四是加强了发票管理, 四是加强了发票管理,税收管理基础得到强化。 税收管理基础得到强化。各地税务机 关认真贯彻《发票管理办法》和《国家税务总局关于进一步加强 普通发票管理有关工作的通知》,积极探索建立长效机制,加强 集中印制,完善防伪措施;严格发票发售,防止发生骗购;规范 发票开具,严格代开管理;建立查询系统,倡导维权辨伪。会同 公安部门深入开展重点打击制售假发票和非法代开发票行动, 取 得了预期效果。一些省市推广使用税控收款机取得初步成效,与

推广前相比税收大幅增加,对税源管理起到明显促进作用。一些 地方试行网络开具发票,取得初步经验。 五是积极开展部门协作配合, 信息共享机制初步建立。 国税、 五是积极开展部门协作配合, 信息共享机制初步建立。 地税征管协作得到加强,联合办证、联合定税、征管信息交换等 工作普遍开展,一些地方积极争取政府支持,免收税务登记证工 本费,减轻了纳税人负担。与相关部门开展的涉税信息共享工作 取得新进展。总局积极开展与财政、工商、质检、海关、金融、 保险等部门的信息共享,取得初步成效。一些省政府以省长令颁 布了地方税收征管保障办法,从政府规章层面,明确、细化了部 门间联动监管、信息传递、委托代征等税收征管保障职责,规定 了各有关部门和单位向税务机关传递税源信息的职责、义务,为 税务机关获取第三方信息提供了法制保障。 六是积极开展纳税评估, 六是积极开展纳税评估,税收流失得到有效遏制。 税收流失得到有效遏制。各级税务 机关加强对税源的预警监控,深化纳税评估,取得了明显成效。 有的地方积极推广应用预警和评估系统,强化数据应用分析, 2007 年以来通过两系统应用增收 90 多亿元;有的地方创新评估 方法,建成了百余个行业的评估模型,实行专业化评估,取得明 显成效;有的地方在数据分析和深入调研的基础上,开展重点行 业的纳税评估和专项整治,2006 年以来增加和查补税款约 120 亿元。有的地方加强部门信息共享,大力开展评估、稽查、清欠, 今年 1—5 月份,增加城建税和教育费附加近 2 亿元,土地使用

税和资源税同比分别增长 80.3%和 21.8%,全省地方税收收入同 比增长 19.8%,增幅列全国之首。据统计,2008 年全国共对 1377460 户企业实施了纳税评估,经评估增加的税收约计 324 亿 元。总局和各地还积极采取人机结合等方式开展对征管状况、质 量的考核分析,加强了对基层征管工作的指导。 七是信息化建设稳步推进, 金税三期工程开始启动。 近年来, 七是信息化建设稳步推进, 金税三期工程开始启动。 税务信息系统基础设施建设取得较大进展, 信息系统运行的基础 和保障水平得到整体提升。 税务系统广域网络已覆盖全部国税机 关和大部分地税机关,运行顺畅。全国税务系统目前共有中小型 机 2000 多台,PC 服务器 3 万多台,PC 机约 80 万台,联网节点 近 3 万个, 为保证现有税收管理系统的正常运转和金税三期建设 奠定了重要物质基础。国税、地税系统的征管信息化处理基本实 现了省级集中,征收管理、行政管理方面的应用覆盖面进一步扩 大。增值税、营业税、出口退税等领域的信息化应用成果明显, 个人所得税、反避税、跨地区企业所得税和部分财产行为税种的 信息化应用逐步深入,电子申报、联网缴税等一些方便纳税人的 应用日益普及。 信息化应用从事务处理型逐步向分析管理型方向 发展, 预警分析、 纳税评估等系统已在相当一部分地区投入运行, 征管工作科技含量不断提高。2008 年 9 月,国家发改委正式批 准金税三期工程第一阶段中央投资部分初步设计和投资概算, 金 税三期工程正式启动, 有关设计和项目实施准备工作正在紧张进

行中。大部分省地税局已完成项目地方立项工作,落实了配套建 设资金。 八是征管和科技工作的组织管理得到加强, 队伍素质不断提 八是征管和科技工作的组织管理得到加强, 高。总局在此次机构改革中设立了征管和科技发展司,将税收征 管的综合性职能和信息化行政管理职能集中行使,为业务、技术 的紧密融合提供了组织保障。根据机构和职能变动,总局调整、 充实了全国税收信息化工作领导小组及其办公室, 加大信息一体 化建设管理力度,完善信息化建设的决策机制。各级税务机关高 度重视征管、科技队伍建设,不仅注重配齐、配强,而且加强培 训和人才培养。此次机构改革中,各地调整职能,充实人员,进 一步加强对综合征管和科技发展工作的组织管理。整体上看,征 管科技队伍初具规模并保持了基本稳定,人员素质稳步提高。 近年来征管和科技工作取得了明显进展, 各级税务机关不断 深化征管改革,创新征管机制,改进征管手段,夯实征管基础, 优化纳税服务,有效地促进了税法遵从,征管质量和效率稳步提 高,在征管干部人数基本不增长、纳税人数量和征管业务量大幅 增长的情况下,较好地完成了各项税收征管任务。特别是去年下 半年以来,受国际金融危机影响,收入形势严峻。中央经济工作 会议提出了依法加强税收征管,应收尽收的要求。总局相继下发 了三个加强征管、堵漏增收的文件。各级税务机关坚决贯彻中央 经济工作会议要求和总局的安排部署,依法加强税收征管,千方

百计堵漏增收,征管水平进一步提高。这些成绩的取得,是党中 央、国务院正确领导的结果,是各级党委政府、有关部门和广大 纳税人大力支持的结果,是广大税务干部职工开拓创新、团结拼 搏的结果。这其中,广大征管科技干部不辞辛苦,任劳任怨,恪 尽职守,付出了大量的心血和汗水。在此,我代表总局党组向从 事征管科技工作的广大税务干部职工表示衷心的感谢和崇高的 敬意! 与此同时,我们必须保持清醒头脑,正视当前征管和科技工 作存在的一些深层次问题: 一是税收管理理念还需更新, 征管制度还需不断完善。 依法 一是税收管理理念还需更新, 征管制度还需不断完善。 治税和服务理念仍需巩固,信息应用、税收风险管理等理念还需 在全系统进一步树立。 《税收征管法》存在着一些与征管实际不 适应的问题,配套制度需进一步完善。二是征管体制、机制尚不 二是征管体制、 二是征管体制 适应形势发展, 适应形势发展,征管质量仍有提升空间。税源管理体系建设不够 征管质量仍有提升空间。 健全,“四位一体”运行机制尚未全面建立,纳税评估、税收管 理员制度有待创新和完善;征管流程仍需优化,资源配置不尽合 理,专业化管理程度较低,税收风险防范机制不够健全;外部门 之间协调配合缺乏法律依托,税企双方信息不对称问题仍较突 出,社会综合治税长效机制尚不完善。三是信息化建设的统筹管 三是信息化建设的统筹管 理仍较薄弱。 理仍较薄弱。部分信息系统建设缺乏统筹规划,存在功能单一、 业务交叉,模拟手工、程序繁杂,标准各异、互不共享等问题。

部分应用系统升级滞后于政策变动和基层实际需求,对税收分 析、纳税评估、税务稽查等的技术支持明显不足。信息安全工作 仍较薄弱。四是征管科技队伍建设还需加强。征管科技队伍任务 四是征管科技队伍建设还需加强。 四是征管科技队伍建设还需加强 繁重、人员不足、素质不齐等问题比较突出,高素质的专业化人 才比较缺乏,知识、业务和技能培训亟待强化;征管科技人员配 置需进一步优化,征管科技部门与其他部门的协调配合需加强。 以上这些问题,希望引起各级的高度重视,切实采取有效措 施,认真加以解决。 二、认清形势,更新理念,确立征管和科技工作新思路 认清形势,更新理念, 2008 年下半年以来,国际金融危机持续蔓延,世界经济增 长明显减速,对我国经济造成重大影响。2009 年是我国进入新 世纪以来经济发展面临困难最大、挑战最严峻的一年。受经济大 环境的影响,今年全国组织收入工作也面临较大困难。1-5 月, 全国入库税收收入同比下降 6.7%。针对这一严峻形势,国家税 务总局党组要求各级税务部门按照中央经济工作会议和全国税 务工作会议提出的各项工作部署,紧紧围绕服务科学发展、共建 和谐税收,切实采取有效措施,依法加强税收征管,努力实现全 年既定的税收收入增长目标,更好地为经济社会发展大局服务。 经济、社会形势的发展和税收工作的变革,也对加强税收征 管提出了新的要求和挑战。“十五”以来,全国纳税人数量增长 迅速,平均每年增长 10%左右,现已达到 2000 余万户。纳税人

数量的大幅增长,导致税务机关人均管户大幅增加。一些沿海发 达地区人均管户达 1000 户以上,最多达 3500 户。纳税人的组织 形式、经营方式、经营业务也不断创新:跨国、跨地区、跨行业 的大型企业集团大量涌现,税源流动性显著增强;电子商务迅猛 发展,业务创新层出不穷。不法分子偷骗税手法也不断翻新。税 收征管的复杂性和工作难度明显加大。归结起来,问题的实质就 是征纳双方信息不对称现象日益突出。如果仍沿用传统的人盯 人、 税收管理员属地管户的单一方式管理税源, 显然已难以适应。 必须创新工作思路和理念, 努力破解当前税收征管工作面临的主 要矛盾和根本性问题。 根据税收工作面临的新形势、新任务和新要求,结合工作实 际,当前和今后一个时期税收征管和科技工作的指导思想是:以 以 邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导, 邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学 发展观,确立信息管税思路,树立税收风险管理理念, 发展观,确立信息管税思路,树立税收风险管理理念,健全税源 管理体系,加快信息化建设,提升队伍素质,提高征管质效, 管理体系,加快信息化建设,提升队伍素质,提高征管质效,逐 步实现税收征管现代化。 步实现税收征管现代化。 正确理解上述指导思想,必须牢牢把握以下五点: (一)“信息管税”是全面提高税收征管水平的必由之路 信息管税” 信息管税,是税收征管工作思路的重大变革。信息化已成为当今 经济社会发展的显著特征, 信息资源日益成为重要生产要素和社 会财富。现代信息技术,是贯穿税收征管全过程的关键因素,是

税收征管工作的重要生产力。信息管税,就是充分利用现代信息 技术手段,以解决征纳双方信息不对称问题为重点,以对涉税信 息的采集、分析、利用为主线,加强业务与技术的融合,健全税 源管理体系,进而提高税法遵从度和税收征收率。信息管税,体 现了以信息化带动征管现代化的必然要求, 抓住信息这个税收管 理的关键因素,是逐步破解征纳双方信息不对称的难题,全面提 高税收征管工作水平的必由之路。经过十多年的信息化建设,我 国税收管理信息系统已初具规模, 税收征管信息初步实现了省级 集中,拥有了较强的信息采集、传递、处理能力,其应用已覆盖 大部分税收管理领域, 近年来各地在涉税信息分析利用方面也积 累了不少有益经验, 这些都为实施 “信息管税” 奠定了良好基础。 (二)树立税收风险管理理念是“信息管税”的重要思想基 树立税收风险管理理念是“信息管税” 础 落实信息管税,必须树立税收风险管理理念。税收管理中存 在着由于纳税人不能或不愿依法、 准确纳税而致使税款流失的风 险。不同类型的纳税人,其风险点也不尽相同。税收风险管理是 指税务机关通过先进的管理和技术手段,预测、识别和评估税收 风险,根据不同的税收风险制定不同的管理战略,并通过合理的 服务和管理措施规避或防范税收风险, 以提高税法遵从度和税收 征收率。实施税收风险管理,寻找风险点和风险源是首要环节。 这就要求多渠道及时、完整、准确地采集、掌握、分析税源信息,

并将信息进行分类,从纳税人所处行业、企业规模、经营状况、 管理水平等方面进行识别,综合确定各风险行业、风险企业和风 险等级。通过对税收风险的确认,有利于对不同风险等级的企业 实施不同的管理措施,加强税收管理的针对性,提高工作效率。 因此,以科学的风险管理理念为思想基础,以现代信息技术为支 持的税收风险管理,才能真正落实税收征管的科学化、专业化、 精细化。近年来,OECD 多数成员国的税务机关普遍引入税收风 险管理理念,构建起现代化的信息管理系统,加强税源监控、防 止税款流失,取得了明显成效。美国从法律上明确了各政府部门 和商业机构向税务机关提供涉税信息的义务和责任, 并投入巨资 建设了现代化的税收管理信息系统, 对纳税人实施有效的服务与 管理,征收率达到 80%以上。澳大利亚国税局近年来以改善纳税 服务、提高税法遵从度为主要目标改造了税收管理信息系统,建 立起纳税人税收风险档案,通过案头分析、信息比对、约谈、现 场核实、审计等方法,规避、防范税收风险。发达国家在实施税 收风险管理方面的成功实践告诉我们,落实信息管税,必须把树 立税收风险管理理念作为重要的思想基础抓紧抓好, 使这一理念 逐步深入人心。 (三)信息的采集和利用是“信息管税”的核心 信息的采集和利用是“信息管税” 在信息化条件下, 税收征管过程已实际体现为税务机关依法 对纳税人相关信息进行采集、整理、分析、利用,并由此采取相

关管理措施的全过程。因此,落实“信息管税”,必须明确涉税 信息流在现代税收管理中的核心作用,切实抓好信息采集、整理 与存储、信息加工与分析、信息传递与处理等核心工作。当前, 要突出抓好以下三个环节的工作。一是要强化信息采集。这是落 实信息管税,实施税收信息管理的初始环节。要认真研究解决采 集哪些信息、从哪儿采集、由谁来采集以及采集标准等问题,努 力做到全面、及时、准确。按照统一规范的原则,建立涵盖税收 所有业务的涉税信息指标体系, 形成全系统统一的数据采集标准 和操作规范。 其次, 要提高信息质量。 要建立健全相关考核制度, 规范电子数据的录入,把好数据入口关,提高基础数据质量。在 数据录入过程中,也要注重把握不同数据之间的勾稽关系,通过 人机结合比对来校验数据, 使所有数据符合会计关系、 统计关系, 提高数据信息质量,保障涉税信息的真实性、准确性。最后,深 化数据分析利用。 要建立起上下级税务机关协同配合有梯次的涉 税信息分析机制, 注意发挥不同层级税务机关在涉税信息分析中 的作用,既有宏观分析、区域分析,又有行业分析、具体纳税人 的分析,为更好地提高税收征管水平服务。 (四)健全税源管理体系是“信息管税”的落脚点 健全税源管理体系是“信息管税” 落实“信息管税”的最终目的是加强税源管理。税源管理是 整个税收征管工作的核心和基础。信息化条件下加强税源管理, 必须以信息系统为依托,以涉税信息工作流为核心,建立健全信

息化、专业化、立体化的税源管理体系。信息化,是指在完善税 源管理体系中, 要以信息系统作支撑和保障, 加快完善预警分析、 纳税评估等应用信息系统以及数据分析应用平台, 逐步向各级税 源管理单位和人员开放数据查询,以保证“信息管税”的落实。 专业化,是指在税源管理上突破现有按属地、划片管户的单一方 式,实行对外按纳税人属地、规模、行业、风险等分类,对内在 坚持管户与管事相结合的同时,探索按重要事项、环节等分工, 组织形式上实行个人和团队相结合的专业化管理, 逐步形成一支 高素质的专业化税源管理人才队伍。立体化,是指纵向互动,横 向联动,全面建立各级税务机关、各部门之间以及征管各环节之 间相互协调、配合并有相应制度、机制为保障的立体化税源管理 格局。纵向互动是指从总局、省、市、县、分局(所)到税收管 理员, 不同层级按照各自的税源管理职责实施既有分工又有联系 的管理活动。这次机构改革中,部分地方试行市、县局征管实体 化, 就是对多年来县以上税务机关不直接参与税源管理体制的重 大改变。横向联动是指税务机关内部各业务部门与外部有关部 门, 按照税源管理总体要求赋予的不同职责实施既分工又结合的 管理活动。总局提出的税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽 查“四位一体”联动机制,就是横向联动的重要形式。信息化、 专业化、立体化税源管理体系的本质,就是强调涉税信息在税源 管理中的核心作用, 实现信息采集、 利用和税源监控的纵向互动、

横向联动,有针对性地采取相应的服务与管理措施,堵塞征管漏 洞,防止税收流失,切实加强税源管理。 (五)加强业务与技术融合是“信息管税”的关键 加强业务与技术融合是“信息管税” “信息管税”的过程,实际上是征管业务与信息技术高度融 合的过程,既要强调发挥信息化的支持保障作用,又要注重管理 业务的创新。业务是技术建设的先导,技术是业务实现的支撑。 落实“信息管税”,不可避免地涉及到观念、机构、流程、机制、 习惯的改变,必然带来业务重组、机构重组、不同层级机构事权 的调整以及职能实现方式的转变。 业务流程的设计要基于改善税 源信息不对称状况, 根据信息需求来规划税源信息的收集、 传输、 存储、加工、维护和应用等各项业务,在这个过程中按照人机结 合的要求,加强业务与技术的融合。在征管科技部门内部,要搞 好业务、技术人员的协作配合,同时,也要注意搞好与信息技术 部门的协调、合作。制订业务战略、完善业务需求,要注意吸收 技术部门和人员参与, 遵循信息化建设规律, 考虑技术实现条件; 开展信息系统建设,要积极了解掌握业务需求及发展方向,以业 务需要为主导开展技术规划和设计。通过业务和技术高度融合, 避免出现“两张皮”现象,切实提高“信息管税”的效能。 信息管税,既是解决当前税收征管问题的有效措施,也是税 务部门落实科学发展观的长远性基础工作, 各级税务机关必须把 握和贯彻好“信息管税”的思路,扎实抓出成效。

三、落实“信息管税”,做好当前和今后一个时期的征管和 落实“信息管税” 科技工作 (一)进一步完善征管制度 现行征管法自 2001 年颁布实施以来,对于加强税收征管, 保障国家税收收入,维护纳税人合法权益,发挥了积极作用。随 着我国经济社会的发展,税收征管环境发生了巨大变化,现行征 管法与征管实践的矛盾日渐突出,主要表现在:未确立完整的纳 税人权利体系、对信息化条件下税收征管的有关条款缺失、不适 应有关税收实体法改革的需要、税务协助制度不健全、新征管措 施缺乏法律依据等。 经各方努力, 总局已经拿出了征管法修改稿, 计划在年底前提交国务院法制办审查。其它一些配套法规和制 度,如发票管理办法及细则、税务登记管理办法、纳税评估管理 办法、税收管理员制度、征管状况分析监控办法等的修改工作, 税务总局也将抓紧进行。这些法律法规制度的修改完善,都将为 “信息管税”提供制度保障。 税收管理员是履行税收管理职责的重要岗位, 是税务机关面 向纳税人进行管理和服务的重要窗口。 各地要从规范职责和实行 专业化管理入手,结合实际对税收管理员制度进行创新,取得经 验,逐步完善。要进一步理顺和规范税收管理员职责,突出税收 管理员在分析纳税人申报真实性的过程中渗透管理与服务的主 要职责;要推行专业化管理,防范执法风险。总局拟在总结各地

经验和调研的基础上,修改完善《税收管理员制度》,更好地发 挥税收管理员在税源管理中的重要作用。 (二)完善“四位一体”税源管理运行机制 完善“四位一体” 要进一步明确税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查各 环节的工作内容、部门职责和工作机制。通过税收分析为纳税评 估确定疑点、指明方向;通过纳税评估引导纳税人税法遵从,为 税务稽查提供稽查案源;通过税务稽查查处案件,打击涉税违法 犯罪, 并向管理环节反馈查处结果; 税源监控通过对分析、 评估、 稽查反映问题的汇总归纳,进一步改进和加强日常管理;从而形 成各环节之间相互联动、相互配合、相互制约的税源管理工作机 制。各级税务机关要通过建立信息化、专业化、立体化税源管理 体系,加强各级机关之间、各部门之间的纵向互动和横向联动, 完善“四位一体”的工作机制,努力提高税源管理水平。 (三)抓好信息采集和共享 强化信息采集和管理。 强化信息采集和管理。各地要通过制度建设,依靠先进的管 理和技术手段,严把数据采集关,重点保证征管核心系统对纳税 人申报资料和财务报表的完整、及时、准确采集;要结合数据分 析和管理等工作, 做好数据修正和垃圾数据清理, 确保数据质量。 各级税务机关,特别是负责征管数据集中存储、管理的省级税务 机关,必须严格执行数据修改审批制度,杜绝违规人为修改,保 证征管数据的原始性和真实性。

积极推进部门信息共享。 积极推进部门信息共享。国税、地税之间以及内部上下级和 各部门、各环节之间要加强信息交换和共享。总局将继续做好与 财政、海关、工商、质检、公安、金融、保险等部门信息共享的 协调工作,利用总局集中数据,开展税务登记、个人所得税、企 业所得税等信息在国税、地税系统间的全面交换共享,并拟将有 关内容写进新修订的征管法, 为税务机关获取第三方信息提供法 律支撑。各级税务机关要积极与地方政府联系,努力通过制定地 方性法规、政府规章等形式,建立健全政府牵头的公共信息共享 机制,主动、有效地获取第三方信息,推动“信息管税”的落实。 推广税控收款机、 推广税控收款机、试行网络发票。发票是税务机关进行税源 试行网络发票。 管理的重要工具。发票管理不仅是票面防伪,更重要的是及时、 准确地获取发票开具信息,真正实现“以票控税”向“信息管税” 的转变。在总结各地经验的基础上,总局明确了“简并票种、统 一票样、网络开票、建立平台”的发票管理工作思路,制定了实 施方案, 先在部分地区、 部分行业开展普通发票 “网络在线开票” 的试点, 并继续加大税控器具的推广力度, 以及时获取开票信息, 逐步取消手工开票。 简并票种统一票样的实施方案经本次会议讨 论修改后尽快下发,各地要按照总局统一要求,结合实际,扎扎 实实抓好落实。 (四)强化信息分析利用

强化征管基础工作。 强化征管基础工作。要充分采集和利用工商、质检、经济普 查以及国税、地税的户籍信息进行比对,发现差异及时核查,切 实加强纳税人的户籍管理,防止漏征漏管。要推进利用公安部门 的公民身份信息查询系统核对税务登记法人身份信息的试点工 作,逐步建立全国非正常户法人数据库,防止不法分子利用虚假 身份、证件从事涉税违法活动。通过信息共享,加大国税、地税 联合办税力度。推进国税、地税联合办理税务登记,联合进行个 体户税收征管,以及联合开展评估、稽查等工作。 深化纳税评估。 深化纳税评估。首先要加强预警分析,提高评估的准确率。 县以上税务机关要着重开展综合信息分析和评估预警工作。 总局 最近下发的 94 号文件,公布了国税系统的部分征管状况数据, 并对各级税务机关提出了开展数据分析的具体要求。 总局今后将 定期发布征管状况分析通报,并加强对这项工作的检查。各级税 务机关要根据总局的要求和发布的数据,分析本地区的征管状 况,并将发现的问题按地区、行业逐级向下深入分析到具体纳税 人和具体管理环节,形成面、线、点有机联系、逐级递进的分析 机制,为基层纳税评估提供案源和指导。其次要注意综合性、专 业化评估与日常性、简易化评估的结合。对重点税源和风险大的 税源,应组成专业化团队进行各税种综合评估;对风险较低的中 小税源,可由税收管理员进行日常性、简易化评估,并注意二者 的有机结合。三是要抓好信息比对工作。要充分利用税务机关已

掌握的信息,积极进行有关税种的票表比对、增值税征扣退税比 对、货物劳务税与所得税税基比对、个人所得税申报明细与企业 所得税工资总额比对、 城建税及教育费附加与货物劳务税 “三税” 比对等工作,及时发现问题,采取管理措施。四是要注意摸索规 律,建立和应用评估模型和案例。最近,总局开展了行业纳税评 估模型的征集和评选工作,从各地报送的涉及 164 个行业的 437 个行业纳税评估模型中评选出 137 个优秀模型, 下一步将结合对 总局综合数据平台升级和金税三期工程建设, 把普遍适用的模型 编入分析和评估系统,供全国使用。要通过总局和各地的共同努 力, 逐步建立起覆盖所有国民经济行业分类的评估模型和指标体 系。五是要注意评估成果的使用。评估中发现纳税人的一般性问 题,应提醒纳税人自我纠正,并改进税源监控措施;发现纳税人 涉嫌偷、逃、骗税违法行为的,要移交稽查查处,坚决杜绝“以 评代查”;稽查部门也应及时将稽查结果反馈给税源管理部门, 落实以查促管。总局将总结各地评估经验、结合征管法修订,进 一步完善纳税评估管理办法,细化评估规程,促进纳税评估工作 更加规范、有效地开展。 加强征管状况分析监控。 总局进一步完善了相关办法和指标 加强征管状况分析监控。 体系,成立了由局领导任组长,各相关司局为成员的征管状况分 析监控工作领导小组。各级税务机关要结合实际,制定符合本地 实际的税收征管状况分析监控办法, 建立包括税源风险预警和应

急反应机制在内的常态化工作机制,明确分工,加强部门协调, 形成制度。各级征管科技部门负责征管基础数据分析口径的制 定、分析、发布工作,并负责该项工作的统筹组织、协调和检查; 各级收入规划核算部门负责宏观税负和行业税负数据的分析工 作;各级税种和稽查部门负责本职责分工相关数据的分析工作; 各级信息中心负责数据的抽取、提供、展示和维护等技术支持工 作。有条件的地区要成立数据分析应用工作小组,抽调专职人员 从事此项工作。 (五)大力推进信息化和金税三期工程建设 做好信息化规划和一体化管理工作。 信息化建设必须坚持统 做好信息化规划和一体化管理工作。 一规划和一体化管理,这是信息化发展的内在规律要求。信息化 规划过程应遵循“统一规划,分步实施,应用先导,资源共享, 安全优先,适度前瞻”的原则,将税收信息化建设规划纳入到整 个税收工作的战略规划中。目前,总局正在组织编写全国中长期 税收征管工作规划(2010-2015 年),以解决税收征管未来方向 性、全局性、战略性问题。信息化规划必须符合税收业务发展的 战略方向。制定税收信息化规划,必须牢固树立一体化思想。据 初步统计,目前总局向系统统推的软件就有 40 多个,存在着系 统分散、标准口径不统一、信息难以共享等问题,究其原因,主 要是缺乏一体化管理和统一规划。这次,总局和各省成立征管科

技部门,就是要强化信息化规划和一体化管理工作,希望大家真 正履行好职责。 加快推进金税三期工程建设。 金税三期工程是国家目前已批 加快推进金税三期工程建设。 准的“十一五”期间投资最大的电子政务建设项目,各方瞩目。 总局党组对此高度重视,多次开会研究,并明确提出,金税三期 工程建设,既要具有国际先进水平,也要具有中国税务特色;金 税三期要通过信息系统大集中, 实现全国税收执法的统一、 规范, 实现对税收征管数据的实时监控,实现对纳税人的优化服务,实 现对各级税务机关税收管理、决策的支持。按照这一目标要求, 总局已进一步细化了金税三期工程的建设目标。 金税三期工程第一阶段的主要任务:一是完成工程总体架 构,并开展部分标准体系建设工作。二是完成征收管理、行政管 理、纳税服务与外部信息、决策支持四大应用系统的开发、测试 和在 6 个试点省国税、地税系统的试运行。三是完成“三网”即 税收征管业务网、行政办公网、保密网的建设。四是完成北京和 广东南海两个数据中心的全部建设(包括土建)。五是完成两个 数据中心和国税、地税 12 个试点单位主机、存储系统的配备。 六是完成国税、地税系统全部网络安全防护体系的建设,以及部 分应用安全基础设施、总局和部分省局两级运行维护体系的建 设。其中,最先启动的是总体规划设计和业务需求整理分析两个 项目。总体设计项目中涉及许多基础数据的分析、测算,需求整

理分析项目中涉及许多业务制度的创新,包括流程导向、统一数 据标准、简并办税流程、实现信息共享、方便纳税人办税等多个 方面,需要各级税务机关积极参与。还没有完成金税三期工程可 行性研究报告审批工作的部分地税局。要加大工作的力度,抓紧 完成审批。 为使金税三期工程建设与日常信息化工作有机结合, 总局将 抓紧在金税三期工程总体规划中对数据分析和决策支持系统的 应用架构和技术架构进行明确, 对全系统的数据分析利用技术工 作进行合理规划,并制定相关配套技术标准规范。在金税三期工 程建设期间, 各省级税务机关可以选用具有本地区特点的数据分 析利用技术平台、应用系统,将成熟的应用功能、数据源和用户 需求纳入到平台中,但应严格遵循总局有关要求和技术标准规 范。总局将逐步向各地开放相关数据库的查询,各省也应结合本 地实际,对下开放数据应用权限,解决好数据省级集中后基层机 关利用税收征管数据的问题。同时,各地应加强日常信息化建设 一体化管理,对各类数据分析应用需求,应在一个平台上实现数 据的存储、抽取和展现,避免出现为实现多个需求而建设多个平 台等问题。 (六)不断加强征管科技队伍建设 充实和加强征管科技队伍。 各级税务机关要高度重视征管和 充实和加强征管科技队伍。 科技工作,配齐配强征管科技队伍,优化素质和年龄结构;要加

强爱岗敬业教育和知识、 技能培训, 提高综合素质; 要完善制约、 激励机制, 加强绩效管理, 探索能级管理方式; 要从政治上关心、 工作上支持、生活上照顾,充分调动征管科技干部的积极性和创 造性。各级征管科技部门要大力加强自身建设,加强政治业务学 习,加强廉政与行风建设,努力建设高素质的专业化征管科技队 伍。 做好各税种征管的组织协调工作。 做好各税种征管的组织协调工作。为加强征管,确保今年税 收收入增长预期目标的实现,总局先后下发了《关于进一步做好 税收征管工作的通知》、 《关于加强税种征管促进堵漏增收的若 干意见》和《关于加强税收征管状况分析工作的通知》。这三份 文件,是根据局党组的要求,由征管科技司综合总局相关部门和 各地意见起草的,这也是总局改进作风、落实“两个减负”、贯 彻综合征管职能的具体体现。 各级税务机关要充分理解总局文件 的精神,尤其是涉及基层税务机关和纳税人的具体税种征管措 施,一定要综合贯彻,决不能多头布置,重复评估、检查,加重 基层和纳税人的办税负担。 各级征管科技部门要认真履行组织协 调职能,各有关部门也要积极配合,共同落实好加强征管、堵漏 增收的各项措施。 同志们,今后几年是税收事业发展的关键时期,税收征管和 科技战线的全体同志责任重大,任务光荣。我们要以高度的使命 感、责任感和紧迫感,齐心协力,全力以赴,抓紧工作,为确保

完成各项征管和科技工作,确保完成税收收入增长预期目标、实 现税收工作的科学发展做出应有的贡献!